fi
Финансовые инвестиции
образовательный центр
✉ Контакты

Налоговое планирование | Tax Planning

Налоговое планирование - англ. Tax Planning, является достаточно общим термином, который используется для описания процессов, используемых физическими и юридическими лицами при уплате различных налогов. Процесс включает такие элементы определение потенциальных налоговых последствий (англ. Tax Implications), понимание статей расходов, которые можно отнести на налоговые вычеты в соответствии с действующим законодательством, и осуществление планирования будущих сумм налоговых платежей таким образом, который гарантирует их точную и своевременную оплату.

Одной из главных целей налогового планирования является применение текущего налогового законодательства к доходу, который был получен во время текущего налогового периода. Доход может происходить из любого источника, который в настоящее время доступен для определенного лица. Для физического лица источниками дохода могут выступать начисленные проценты по банковским депозитам, зарплата, чаевые, премии, инвестиционная прибыль и другие источники дохода, определяемые текущим законодательством. Юридические лица получают доходы от своей операционной деятельности, эмиссии акций и облигаций, банковских депозитов и любых других источников дохода, который в настоящее время признаются налогооблагаемыми в соответствии с действующим законодательством.

Во многих случаях основная цель налогового планирования состоит в том, чтобы применить действующие законы таким способом, который позволяет физическому или юридическому лицу сократить сумму налогооблагаемого дохода за отчетный период. Таким образом, эффективное планирование будущих налоговых платежей требует знаний действующего законодательства, а именно, какие типы доходов в настоящее время освобождены от налогообложения. Этот процесс также подразумевает понимание того, какие типы расходов можно законно рассматривать как налоговые вычеты, а также какие обстоятельства должны существовать, чтобы эти вычеты могли быть заявлены в налоговой декларации.

Существует три основных подхода к налоговому планированию, каждый из которых ставит перед собой цель минимизации налогового бремени.

Первый подход заключается в сокращении скорректированного валового дохода (англ. Adjusted Gross Income) за отчетный налоговый период. Здесь важно понимание текущего налогового законодательства, а особенно его части, которая касается вопросов налоговых льгот.

Второй подход к налоговому планированию заключается в увеличении суммы налоговых вычетов. Опять это означает знание действующих законов и умение применять их, когда это возможно, по отношению ко всем обычным нормальным расходам, связанным с ведением домохозяйства или бизнеса. Так как налоговое законодательство может измениться, необходимо своевременно отслеживать все изменения и поправки.

Третий подход к эффективному налоговому планированию базируется на использовании налоговых кредитов (англ. Tax Credits). Это может включать налоговые кредиты, которые касаются сберегательных пенсионных планов, расходов на обучение, усыновление и некоторые другие виды. Одним частым примером налогового кредита является налоговый кредит на заработанный доход (англ. Earned Income Credit), который предоставляется с целью уменьшения налогового бремени для лиц, которые зарабатывают меньше определенной суммы в пределах данного календарного года.