fi
Финансовые инвестиции
образовательный центр
✉ Контакты

Налогово-оптимизированный фонд | Tax-Efficient Fund

Налогово-оптимизированный фонд - англ. Tax-Efficient Fund, инвестиционный фонд, структура и операции которого основаны на минимизации налоговых обязательств его акционеров. Оптимизация налоговых обязательств фонда проводится тремя основными способами.

  1. Приобретение не облагаемых налогом (или облагаемых налогом по низкой ставке) инвестиций, таких как муниципальные облигации.
  2. Поддержание низких оборотов фонда, особенно если фонд инвестирует в акции. Акции, которые удерживаются инвестором более одного года, облагаются налогом на прирост капитала по более низкой ставке, чем краткосрочные (до 1 года) операции.
  3. Отказ от приобретения или лимитирование от приносящих текущие доходы активов, таких как акции, по которым выплачиваются дивиденды, поскольку налоговые обязательства возникают при их каждой выплате.

Поскольку у налогово-оптимизированных фондов достаточно низкие налоговые обязательства, они зачастую являются хорошими инвестициями, в дополнение к счету с отложенным налогообложением. Поскольку существуют лимиты на использование отложенного налогообложения, то такой индивидуальный пенсионный счет лучше всего заполнить ценными бумагами, которые облагаются по более высоким ставкам налогообложения, например, акциями, по которым выплачиваются дивиденды.

Чтобы определить, сколько средств будет «спасено» от налогообложения в налогово-оптимизированном фонде, по сравнению с другими фондами, необходимо изучить статистику за прошлые периоды в разрезе данных по статье «налоговые затраты». Такая информация обычно предоставляется самими фондами, так что инвестору остается только лишь сравнить ее и выбрать наиболее подходящий вариант.