Кредит с отрицательной амортизацией - англ. Negatively Amortizing Loan, кредит со структурой платежей, которая позволяет осуществить запланированный платеж на сумму, которая меньше суммы начисленных процентов за этот период. Когда осуществлен платеж на сумму, которая является меньше, чем проценты за это же время, возникают отсроченные проценты. Сумма возникших отсроченных процентов добавляется к основной сумме (принципал) кредита, приводя к ситуации, когда принципал постепенно увеличивается, вместо того чтобы снижаться с течением времени.
Например, рассмотрим кредит с годовой процентной ставкой 10%, принципалом 100000$ и условием, которое позволяет заемщику погашать кредит платежами по 600$ в заранее определенные даты.
Проценты по кредиту по следующему запланированному платежу составили бы 0.1/12x100000=833,33$. Если заемщик произведет платеж на 600$, то 233,33$ отсроченных процентов ($833,33-600) будут добавлены к основной сумме кредита, которая теперь будет составлять 100233,33$. Процентный платеж за следующий месяц будет основан на этой новой сумме принципала, а аналогичные расчеты будут продолжаться каждый месяц, приводя к увеличению основной суммы кредита, или отрицательной амортизации.
Отрицательная амортизация не может продолжиться неопределенное время. В определенный момент кредит должен начать амортизироваться, а принципал полностью погашен до окончания периода кредитования. Как правило, по кредитам с отрицательной амортизацией устанавливаются даты, на которые происходит пересчет платежей так, чтобы кредит был полностью амортизирован (возвращен) за остающийся срок, либо же устанавливается лимит отрицательной амортизации, по достижению которого будет осуществлен пересчет платежей.