Денежный поток - англ. Cash Flow
1. Поток доходов или расходов, который изменяет состояние кассовый счет в течение определенного периода времени. Приток денежных средств обычно является результатом одной из трех операций: финансирования, операционной деятельности или инвестирования, хотя он также происходит в результате благотворительности или дарений в случае личных финансов. Отток денежных средств возникает в результате расходов или инвестиций. Это справедливо как для корпоративных, так и для личных финансов.
В корпоративных и личных финансах денежные потоки важны для определения платежеспособности. Они могут быть представлены как запись чего-то, что произошло в прошлом (например, продажа какой-либо продукции), или спрогнозированы на будущее, отражая то, что бизнес или частное лицо ожидают получить или потратить. Денежный поток крайне важен для выживания компаний. Наличие достаточного остатка наличных средств гарантирует, что выплаты кредиторам, сотрудникам и прочим лицам можно будет осуществить вовремя. Если у бизнеса или частного лица нет достаточного количества наличных средств, чтобы поддерживать свою деятельность, оно становится неплатежеспособным, и вероятным кандидатом на банкротство, если неплатежеспособность будет продолжаться.
2. Бухгалтерский отчет «Отчет о движении денежных средств «, который показывает сумму наличных средств, произведенную и использованную компанией за определенный период. Он рассчитывается как сумма неденежных расходов (таких как амортизация) и чистого дохода после уплаты налогов. Денежные потоки могут учитываться как по определенному проекту, так и по всей компании в целом. Денежный поток может использоваться в качестве индикатора финансового состояния компании.
Отчет о движении денежных средств компании часто используется аналитиками для оценки ее финансовой эффективности. Компании с достаточным остатком денежных средств в состоянии инвестировать наличные средства на развитие бизнеса, чтобы получить больше наличных средств и прибыли.