Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах


Что такое Налоговое планирование | Tax Planning

Налоговое планирование - англ. Tax Planning, является достаточно общим термином, который используется для описания процессов, используемых физическими и юридическими лицами при уплате различных налогов. Процесс включает такие элементы определение потенциальных налоговых последствий (англ. Tax Implications), понимание статей расходов, которые можно отнести на налоговые вычеты в соответствии с действующим законодательством, и осуществление планирования будущих сумм налоговых платежей таким образом, который гарантирует их точную и своевременную оплату.

Одной из главных целей налогового планирования является применение текущего налогового законодательства к доходу, который был получен во время текущего налогового периода. Доход может происходить из любого источника, который в настоящее время доступен для определенного лица. Для физического лица источниками дохода могут выступать начисленные проценты по банковским депозитам, зарплата, чаевые, премии, инвестиционная прибыль и другие источники дохода, определяемые текущим законодательством. Юридические лица получают доходы от своей операционной деятельности, эмиссии акций и облигаций, банковских депозитов и любых других источников дохода, который в настоящее время признаются налогооблагаемыми в соответствии с действующим законодательством.

Во многих случаях основная цель налогового планирования состоит в том, чтобы применить действующие законы таким способом, который позволяет физическому или юридическому лицу сократить сумму налогооблагаемого дохода за отчетный период. Таким образом, эффективное планирование будущих налоговых платежей требует знаний действующего законодательства, а именно, какие типы доходов в настоящее время освобождены от налогообложения. Этот процесс также подразумевает понимание того, какие типы расходов можно законно рассматривать как налоговые вычеты, а также какие обстоятельства должны существовать, чтобы эти вычеты могли быть заявлены в налоговой декларации.

Существует три основных подхода к налоговому планированию, каждый из которых ставит перед собой цель минимизации налогового бремени.

Первый подход заключается в сокращении скорректированного валового дохода (англ. Adjusted Gross Income) за отчетный налоговый период. Здесь важно понимание текущего налогового законодательства, а особенно его части, которая касается вопросов налоговых льгот.

Второй подход к налоговому планированию заключается в увеличении суммы налоговых вычетов. Опять это означает знание действующих законов и умение применять их, когда это возможно, по отношению ко всем обычным нормальным расходам, связанным с ведением домохозяйства или бизнеса. Так как налоговое законодательство может измениться, необходимо своевременно отслеживать все изменения и поправки.

Третий подход к эффективному налоговому планированию базируется на использовании налоговых кредитов (англ. Tax Credits). Это может включать налоговые кредиты, которые касаются сберегательных пенсионных планов, расходов на обучение, усыновление и некоторые другие виды. Одним частым примером налогового кредита является налоговый кредит на заработанный доход (англ. Earned Income Credit), который предоставляется с целью уменьшения налогового бремени для лиц, которые зарабатывают меньше определенной суммы в пределах данного календарного года.


Уступка дебиторской задолженности

16.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Уступка дебиторской задолженности является договором займа, обеспечением по которому выступает сама дебиторская задолженность ... читать дальше

Метод процента от чистой реализации в кредит

09.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод процента от чистой реализации в кредит является одним из разрешенный способов оценки величины сомнительных долгов при подаче финансовой отчетности соответствующей стандартам МСФО ... читать дальше

Управление денежными средствами

11.04.2018
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Управление денежными средствами является одним из ключевых аспектов управления предприятием, направленное на достижение компромисса между ликвидностью и рентабельностью ... читать дальше

Невозвратные затраты

04.04.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Невозвратные затраты являются понесенными в прошлом расходами, которые невозможно возместить, поэтому их не следует учитывать при принятии инвестиционных решений ... читать дальше

Larson&Holz – нулевой спред от брокера

28.03.2018
Форекс / Брокеры

Мы продолжаем разговор о самых интересных и уникальных сервисах от компании Larson&Holz. Необходимо отметить, что компания разработала множество сервисов ... читать дальше

Альтернативные затраты

28.03.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Концепция альтернативных затрат широко используется в управленческом учете при обосновании решений с учетом не только затрат, но и упущенной выгоды ... читать дальше

Реестр старения дебиторской задолженности

21.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Реестр старения дебиторской задолженности является дополнением к финансовой отчетности, которое позволяет оценить долю безнадежной дебиторской задолженности ... читать дальше

Метод прямого списания безнадежных долгов

14.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод прямого списания безнадежных долгов заключается в отнесении определенного счета дебиторской задолженности на расходы в тот момент, когда он фактически признается безнадежным ... читать дальше

Резерв по сомнительным долгам

09.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Создание резерва по сомнительным долгам определяется учетной политикой для оценки части дебиторской задолженности, которая предположительно не будет инкассирована ... читать дальше