Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах


Что такое Налогово-оптимизированный фонд | Tax-Efficient Fund

Налогово-оптимизированный фонд - англ. Tax-Efficient Fund, инвестиционный фонд, структура и операции которого основаны на минимизации налоговых обязательств его акционеров. Оптимизация налоговых обязательств фонда проводится тремя основными способами.

1. Приобретение не облагаемых налогом (или облагаемых налогом по низкой ставке) инвестиций, таких как муниципальные облигации.

2. Поддержание низких оборотов фонда, особенно если фонд инвестирует в акции. Акции, которые удерживаются инвестором более одного года, облагаются налогом на прирост капитала по более низкой ставке, чем краткосрочные (до 1 года) операции.

3. Отказ от приобретения или лимитирование от приносящих текущие доходы активов, таких как акции, по которым выплачиваются дивиденды, поскольку налоговые обязательства возникают при их каждой выплате.

Поскольку у налогово-оптимизированных фондов достаточно низкие налоговые обязательства, они зачастую являются хорошими инвестициями, в дополнение к счету с отложенным налогообложением. Поскольку существуют лимиты на использование отложенного налогообложения, то такой индивидуальный пенсионный счет лучше всего заполнить ценными бумагами, которые облагаются по более высоким ставкам налогообложения, например, акциями, по которым выплачиваются дивиденды.

Чтобы определить, сколько средств будет «спасено» от налогообложения в налогово-оптимизированном фонде, по сравнению с другими фондами, необходимо изучить статистику за прошлые периоды в разрезе данных по статье «налоговые затраты». Такая информация обычно предоставляется самими фондами, так что инвестору остается только лишь сравнить ее и выбрать наиболее подходящий вариант.


Кодекс деловой этики CFA

10.09.2018
Подготовка к экзамену CFA / Уровень 1

Институт CFA организован в первую очередь для продвижения более высоких стандартов среди профессионалов инвестиционной отрасли, в основе которых лежит Кодекс деловой этики ... читать дальше

Структура процентных ставок

30.08.2018
Финансовый менеджмент / Риск и доходность

Структура процентных ставок состоит из множества компонентов, каждый из которых представляет собой определенную компенсацию кредитору ... читать дальше

Уступка дебиторской задолженности

16.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Уступка дебиторской задолженности является договором займа, обеспечением по которому выступает сама дебиторская задолженность ... читать дальше

Метод процента от чистой реализации в кредит

09.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод процента от чистой реализации в кредит является одним из разрешенный способов оценки величины сомнительных долгов при подаче финансовой отчетности соответствующей стандартам МСФО ... читать дальше

Управление денежными средствами

11.04.2018
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Управление денежными средствами является одним из ключевых аспектов управления предприятием, направленное на достижение компромисса между ликвидностью и рентабельностью ... читать дальше

Невозвратные затраты

04.04.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Невозвратные затраты являются понесенными в прошлом расходами, которые невозможно возместить, поэтому их не следует учитывать при принятии инвестиционных решений ... читать дальше

Larson&Holz – нулевой спред от брокера

28.03.2018
Форекс / Брокеры

Мы продолжаем разговор о самых интересных и уникальных сервисах от компании Larson&Holz. Необходимо отметить, что компания разработала множество сервисов ... читать дальше

Альтернативные затраты

28.03.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Концепция альтернативных затрат широко используется в управленческом учете при обосновании решений с учетом не только затрат, но и упущенной выгоды ... читать дальше

Реестр старения дебиторской задолженности

21.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Реестр старения дебиторской задолженности является дополнением к финансовой отчетности, которое позволяет оценить долю безнадежной дебиторской задолженности ... читать дальше