Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах


Что такое Сберегательная облигация | Savings Bond

Сберегательная облигацияангл. Savings Bond, является разновидностью казначейской облигации, выпущенной правительством США. На сегодняшний момент в обращении существует несколько типов облигаций. Облигации серии EE, являются обычным типом облигации, предназначенной для индивидуальных инвесторов. Облигации серии I также доступны для инвесторов, в то время как еще одна форма сберегательной облигации серии HH больше не выпускается. Все типы сберегательных облигаций приносят инвестиционных доход, они удерживаются инвестором до конца срока обращения.

Облигации серии EE эмитируются в номиналах 50$, 75$, 100$, 200$, 500$, 1000$, 5000$ или 10000$ и продаются за половину их номинальной стоимости (то есть облигация серии EE за 1000$ стоит 500$). Облигации серии I выпускаются в номиналах 50$, 75$, 100$, 200$, 500$, 1000$ или 5000$ и продаются за номинальную стоимость. Облигации могут быть зарегистрированы на единственного владельца, совладельцев или единственного владельца с единственным бенефициаром, который получит их в случае смерти владельца облигаций.

Сберегательные облигации появились как очень безопасный и консервативный способ обеспечить индивидуальный пенсионный план. Действительно, облигация серии EE – это то, о чем люди думают, покупая эти облигации. Они выпускаются и продаются инвесторам за половину номинальной стоимости и будут находиться в обращении длительный период времени. Чтобы получить наибольший доход, желательно удерживать сберегательную облигацию в течение всех тридцати лет периода обращения. С мая 2005 новые эмиссии облигаций серии EE выплачивается фиксированная процентная ставка, в то время как любые облигации, выпущенные до той даты, накапливали проценты, сумма которых рассчитывалась по различным формулам.

Наряду с облигациями серии EE, существует также серия I. Эти сберегательные облигации эмитируются и реализуются инвесторам по полной номинальной стоимости и предлагают плавающую процентную ставку, которая привязана непосредственно к текущему уровню инфляции. Фактически, у этой ставки есть два компонента. Существует базовая ставка, которая зафиксирована для всего периода обращения облигации. Второй компонент является плавающей процентной ставкой, размер которой пересматривается раз в полгода. В то время как Министерство финансов США устанавливает компонент фиксированной ставки, величина корректировки плавающей ставки рассчитывается на основании индекса потребительских цен.

Правительство США устанавливает годовой лимит на покупку сберегательных нот. С 2008 этот предел установлен в размере 5000$, хотя существует возможность купить также электронные облигации (вдобавок к бумажным), что позволит увеличить этот лимит в два раза. Бумажная сберегательная облигация может быть куплена в местном банке или кредитном союзе. Электронные облигации могут быть куплены онлайн на защищенном сайте, который принадлежит Министерству финансов США. Правительство также предоставляет онлайн калькулятор сберегательных облигаций, который могут использовать частные лица, чтобы оценить текущую стоимость их облигаций.

Как и везде, существуют преимущества и недостатки, связанные с покупкой сберегательных облигаций. Этот тип инвестиций практически не содержит компонент риска. Таким образом, существует гарантия того, что держатель облигации сможет получить доход по истечению длительного периода времени. Однако процентная ставка по сберегательной облигации будет чрезвычайно низкой, по сравнению с другими инвестиционными возможностями. Кроме того, обычно необходимо удерживать облигацию в течение, по крайней мере, пятилетнего периода после покупки, чтобы избежать возможных штрафов, связанных с досрочной продажей.

В то время как стоимость сберегательной облигация будет увеличиваться год за годом, ее прирост не будет облагаться подоходным налогом, пока облигация не будет предъявлена к погашению, или пока облигация не достигнет срока погашения, по истечению тридцати лет. Для людей, которые предпочитают платить подоходный налог позже, а не сейчас, ежегодная покупка сберегательных облигаций является хорошим выбором. Однако всегда существует шанс, что достаточно много облигаций закончат срок обращения или будут досрочно погашены в один календарный год, что может привести к такому размеру процентного дохода, который переместит инвестора в следующую более высокую налоговую категорию.


Уступка дебиторской задолженности

16.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Уступка дебиторской задолженности является договором займа, обеспечением по которому выступает сама дебиторская задолженность ... читать дальше

Метод процента от чистой реализации в кредит

09.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод процента от чистой реализации в кредит является одним из разрешенный способов оценки величины сомнительных долгов при подаче финансовой отчетности соответствующей стандартам МСФО ... читать дальше

Управление денежными средствами

11.04.2018
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Управление денежными средствами является одним из ключевых аспектов управления предприятием, направленное на достижение компромисса между ликвидностью и рентабельностью ... читать дальше

Невозвратные затраты

04.04.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Невозвратные затраты являются понесенными в прошлом расходами, которые невозможно возместить, поэтому их не следует учитывать при принятии инвестиционных решений ... читать дальше

Larson&Holz – нулевой спред от брокера

28.03.2018
Форекс / Брокеры

Мы продолжаем разговор о самых интересных и уникальных сервисах от компании Larson&Holz. Необходимо отметить, что компания разработала множество сервисов ... читать дальше

Альтернативные затраты

28.03.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Концепция альтернативных затрат широко используется в управленческом учете при обосновании решений с учетом не только затрат, но и упущенной выгоды ... читать дальше

Реестр старения дебиторской задолженности

21.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Реестр старения дебиторской задолженности является дополнением к финансовой отчетности, которое позволяет оценить долю безнадежной дебиторской задолженности ... читать дальше

Метод прямого списания безнадежных долгов

14.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод прямого списания безнадежных долгов заключается в отнесении определенного счета дебиторской задолженности на расходы в тот момент, когда он фактически признается безнадежным ... читать дальше

Резерв по сомнительным долгам

09.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Создание резерва по сомнительным долгам определяется учетной политикой для оценки части дебиторской задолженности, которая предположительно не будет инкассирована ... читать дальше