Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах


Что такое Чистая стоимость активов | Net Asset Value, NAV

Чистая стоимость активов - англ. Net Asset Value (NAV), цена инвестиционного фонда в расчете на акцию или стоимость биржевого фонда (ETF) в расчете на акцию. В обоих случаях сумма, приходящаяся на акцию фонда, рассчитывается путем деления общей стоимости всех ценных бумаг в его портфеле (за вычетом всех обязательств), на количество акций фонда в обращении.

В случае с инвестиционными фондами стоимость чистых активов на акцию рассчитывается один раз в день на основании рыночных цен, имевших место на момент закрытия рынка, по ценным бумагам в портфеле фонда. Приказы на покупку или продажу акций инвестиционных фондов обрабатываются по чистой стоимости активов на дату совершения сделки. Однако инвесторы должны дождаться следующего дня, чтобы получить цену для проведения операции.

Инвестиционные фонды фактически выплачивают весь свой доход и прирост капитала. В результате изменения в величине чистых активов не являются лучшим показателем эффективности инвестиционного фонда, которую лучше всего оценивать по годовому совокупному доходу.

Поскольку биржевые фонды и закрытые инвестиционные фонды торгуются как акции, они торгуются по рыночной стоимости, которая может быть выше (торгующиеся с премией) или ниже (торгующиеся с дисконтом) чистой стоимости активов.


Уступка дебиторской задолженности

16.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Уступка дебиторской задолженности является договором займа, обеспечением по которому выступает сама дебиторская задолженность ... читать дальше

Метод процента от чистой реализации в кредит

09.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод процента от чистой реализации в кредит является одним из разрешенный способов оценки величины сомнительных долгов при подаче финансовой отчетности соответствующей стандартам МСФО ... читать дальше

Управление денежными средствами

11.04.2018
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Управление денежными средствами является одним из ключевых аспектов управления предприятием, направленное на достижение компромисса между ликвидностью и рентабельностью ... читать дальше

Невозвратные затраты

04.04.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Невозвратные затраты являются понесенными в прошлом расходами, которые невозможно возместить, поэтому их не следует учитывать при принятии инвестиционных решений ... читать дальше

Larson&Holz – нулевой спред от брокера

28.03.2018
Форекс / Брокеры

Мы продолжаем разговор о самых интересных и уникальных сервисах от компании Larson&Holz. Необходимо отметить, что компания разработала множество сервисов ... читать дальше

Альтернативные затраты

28.03.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Концепция альтернативных затрат широко используется в управленческом учете при обосновании решений с учетом не только затрат, но и упущенной выгоды ... читать дальше

Реестр старения дебиторской задолженности

21.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Реестр старения дебиторской задолженности является дополнением к финансовой отчетности, которое позволяет оценить долю безнадежной дебиторской задолженности ... читать дальше

Метод прямого списания безнадежных долгов

14.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод прямого списания безнадежных долгов заключается в отнесении определенного счета дебиторской задолженности на расходы в тот момент, когда он фактически признается безнадежным ... читать дальше

Резерв по сомнительным долгам

09.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Создание резерва по сомнительным долгам определяется учетной политикой для оценки части дебиторской задолженности, которая предположительно не будет инкассирована ... читать дальше