Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах


Что такое Постатейные вычеты | Itemized Deduction

Постатейные вычеты - англ. Itemized Deduction, являются вычетами из скорректированного валового дохода налогоплательщика, которые ограничивают совокупное налоговое обязательство. Сумма вычетов определяется на основании разрешенных законом статей расходов, которые были понесены в течение года, за который подавалась отчетность. Альтернативой использованию постатейных вычетов являются стандартные вычеты, которые являются определенной суммой, размер которой зависит от налогового статуса. Налогоплательщики могут самостоятельно определить, какой вариант приведет к самым низким налоговым обязательствам за отчетный год.

Статьи расходов, которые признаются законом как постатейные вычеты, включают медицинские расходы, местные налоги, взносы в благотворительные учреждения, расходы, понесенные вследствие воровства и потерь, а также проценты по ипотеке. Существует также категория прочих расходов для таких статей как оплата услуг профессионалам, заполняющим налоговую декларацию, и расходов, связанных с работой, таких как профсоюзные взносы и покупка униформы. Все эти вычеты должны быть перечислены, а налогоплательщик обязан предоставить подтверждающую документацию в форме квитанций, счетов-фактур, чеков и других документов, доказывающих, что заявленная сумма действительно была оплачена.

Для людей, которые в течение года подвергаются высоким расходам, общая сумма постатейных вычетов обычно будет выше, чем размер стандартных вычетов. Для таких частных лиц постатейные вычеты помогут сократить размер налогового обязательства, что отразиться в меньшей сумме налогов. Для частных лиц, которые имеют относительно низкие расходы, более выгодным будет выбор стандартных удержаний, поскольку они помогут сократить скорректированный валовой доход на большую сумму. Оба типа вычетов созданы, чтобы скорректировать налоговые обязательства с учетом прожиточного минимума.

Налогоплательщики, которые планируют выбрать постатейные вычеты, должны хранить документы, подтверждающие оплату задекларированных статей расходов, чтобы предоставить их при подаче налоговой декларации. Для людей, которые используют бухгалтерское программное обеспечение, этот процесс может быть очень простым. Такое программное обеспечение обычно разрабатывается таким образом, чтобы классифицировать расходы на различные категории, а в конце года получить список и общую сумму постатейных удержаний.

Однако существуют определенные лимиты и правила относительно того, чтобы использовать постатейные удержания. В этом случае налогоплательщик будет вынужден заполнить более длинную и детальную налоговую форму, в которой будут указаны некоторые ограничения относительно статей расходов. Если частное лицо не уверено в том, можно ли относить те или иные расходы к постатейным вычетам, ему лучше проконсультироваться с профессионалом, специализирующемся на заполнении и подаче налоговых деклараций, относительно получения информации о текущем налоговом годе. Также важно знать, что налоговые органы могут принять решение относительно корректировки суммы и/или списка вычетов, рассматривая налоговую декларацию. Если общие суммы постатейных и стандартных вычетов очень близки, то использование более простой формы налоговой декларации для стандартных вычетов является оптимальным решением, которое позволит сэкономить время налогоплательщика.


Кодекс деловой этики CFA

10.09.2018
Подготовка к экзамену CFA / Уровень 1

Институт CFA организован в первую очередь для продвижения более высоких стандартов среди профессионалов инвестиционной отрасли, в основе которых лежит Кодекс деловой этики ... читать дальше

Структура процентных ставок

30.08.2018
Финансовый менеджмент / Риск и доходность

Структура процентных ставок состоит из множества компонентов, каждый из которых представляет собой определенную компенсацию кредитору ... читать дальше

Уступка дебиторской задолженности

16.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Уступка дебиторской задолженности является договором займа, обеспечением по которому выступает сама дебиторская задолженность ... читать дальше

Метод процента от чистой реализации в кредит

09.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод процента от чистой реализации в кредит является одним из разрешенный способов оценки величины сомнительных долгов при подаче финансовой отчетности соответствующей стандартам МСФО ... читать дальше

Управление денежными средствами

11.04.2018
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Управление денежными средствами является одним из ключевых аспектов управления предприятием, направленное на достижение компромисса между ликвидностью и рентабельностью ... читать дальше

Невозвратные затраты

04.04.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Невозвратные затраты являются понесенными в прошлом расходами, которые невозможно возместить, поэтому их не следует учитывать при принятии инвестиционных решений ... читать дальше

Larson&Holz – нулевой спред от брокера

28.03.2018
Форекс / Брокеры

Мы продолжаем разговор о самых интересных и уникальных сервисах от компании Larson&Holz. Необходимо отметить, что компания разработала множество сервисов ... читать дальше

Альтернативные затраты

28.03.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Концепция альтернативных затрат широко используется в управленческом учете при обосновании решений с учетом не только затрат, но и упущенной выгоды ... читать дальше

Реестр старения дебиторской задолженности

21.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Реестр старения дебиторской задолженности является дополнением к финансовой отчетности, которое позволяет оценить долю безнадежной дебиторской задолженности ... читать дальше