Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах


Что такое Инвестиционные активы | Investment Assets

Инвестиционные активы - англ. Investment Assets, на финансовых рынках являются ценными бумагами, созданными для того, чтобы приносить прибыль. Они группируются по категориям, известным как классы активов, и могут быть классифицированы на акции, облигации, сырье и валюты. Каждый класс активов имеет тенденцию по-разному реагировать на экономические новости. Таким образом, объединяя различные классы инвестиционных активов в одном портфеле, инвестор снижает подверженность риску. Помимо этого инвестиционные активы могут быть классифицированы на основе некоторых специфических особенностей. По отраслевому признаку, например можно выделить акции энергетических компаний и т.п.

Существуют различные типы категорий инвестиционных активов, которые используются для улучшения инвестиционного портфеля. Например, акции, которые торгуются на финансовых рынках, подпадают под категорию прямых инвестиций, в то время как облигации относятся к категории инвестиций с фиксированной доходностью. В свою очередь, недвижимость, хотя и является одним из типов материальных активов, также относится к категории инвестиционных активов. Однако следует отметить, что некоторые объекты недвижимости на фондовом рынке торгуются в индексе, известном как Ипотечный инвестиционный траст. Сырье представляет класс так называемых «защитных» активов, которые включают нефть, природный газ, металлы, сельскохозяйственные продукты и т.п.

Объединяя различные классы активов, которые являются некоррелированными друг другу, в одном портфеле, инвестор диверсифицирует свою подверженность рискам на различных рынках. Динамика цен на некоррелированные активы обычно не бывает синхронной. Например, если рыночная стоимость акций резко снижается, то цены на сырье не обязательно будут повторять эту динамику, что позволит избежать значительных потерь при правильно сформированном портфеле. Кроме того, различные классы активов имеют тенденцию реагировать по-разному на одну и ту же экономическую новость, поэтому диверсификация по различным классам активов снижает риск инвестора.

Помимо недвижимости, материальные активы могут включать и другие позиции. Например, к ним относятся оборудование и производственные запасы промышленной компании, или резервы нефти и природного газа энергетической компании. Эти инвестиции числятся на балансе компании, что позволяет сравнить инвестиционные активы компании с ее обязательствами.

Проблемные активы представляют собой другую форму инвестиционных активов. Они могут возникнуть на балансе в результате развития событий по нескольким сценариям. Например, они могут возникнуть в результате потери права выкупа по земельному участку, дому или квартире; по поставке запасов от обанкротившейся компаний; по акциям или облигациям, которые были выпущены компанией, обратившейся к процедуре банкротства с целью получения защиты от кредиторов. Поскольку держатель или продавец проблемных активов часто оказывается в затруднительном финансовом положении, такие активы могут предлагаться инвесторам по очень выгодной цене.

Во время экономических спадов возникновение проблемных активов является достаточно распространенным, потому что многие компании сталкиваются с серьезными финансовыми затруднениями. Вложение средств в такие активы является достаточно рискованным для индивидуальных инвесторов, поскольку не существует никакой гарантии, что стоимость активов возрастет через некоторое время. Обычно проблемные активы приобретаются профессионалами рынка, такими как, например, инвестиционные фонды, которые специализируются на включении проблемных активов в портфель для диверсификации.


Уступка дебиторской задолженности

16.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Уступка дебиторской задолженности является договором займа, обеспечением по которому выступает сама дебиторская задолженность ... читать дальше

Метод процента от чистой реализации в кредит

09.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод процента от чистой реализации в кредит является одним из разрешенный способов оценки величины сомнительных долгов при подаче финансовой отчетности соответствующей стандартам МСФО ... читать дальше

Управление денежными средствами

11.04.2018
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Управление денежными средствами является одним из ключевых аспектов управления предприятием, направленное на достижение компромисса между ликвидностью и рентабельностью ... читать дальше

Невозвратные затраты

04.04.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Невозвратные затраты являются понесенными в прошлом расходами, которые невозможно возместить, поэтому их не следует учитывать при принятии инвестиционных решений ... читать дальше

Larson&Holz – нулевой спред от брокера

28.03.2018
Форекс / Брокеры

Мы продолжаем разговор о самых интересных и уникальных сервисах от компании Larson&Holz. Необходимо отметить, что компания разработала множество сервисов ... читать дальше

Альтернативные затраты

28.03.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Концепция альтернативных затрат широко используется в управленческом учете при обосновании решений с учетом не только затрат, но и упущенной выгоды ... читать дальше

Реестр старения дебиторской задолженности

21.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Реестр старения дебиторской задолженности является дополнением к финансовой отчетности, которое позволяет оценить долю безнадежной дебиторской задолженности ... читать дальше

Метод прямого списания безнадежных долгов

14.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод прямого списания безнадежных долгов заключается в отнесении определенного счета дебиторской задолженности на расходы в тот момент, когда он фактически признается безнадежным ... читать дальше

Резерв по сомнительным долгам

09.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Создание резерва по сомнительным долгам определяется учетной политикой для оценки части дебиторской задолженности, которая предположительно не будет инкассирована ... читать дальше