Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах


Что такое Имущественное планирование | Estate Planning

Имущественное планирование - англ. Estate Planning, Определенный набор подготовительных мероприятий, осуществляемые для того, чтобы управлять активами частного лица в случае наступления его недееспособности или смерти, включая передачу активов наследникам и расчету суммы налога на наследство. Большинство схем распределения имущества планируется с помощью юриста, обладающего необходимыми знаниями и практическими навыками в сфере имущественного законодательства.

Обозначим некоторые из главных задач имущественного планирования:

  • создание завещания;
  • уменьшение налогов на наследство, путем открытия трастовых счетов от имени бенефициаров;
  • назначение опекуна для живущих иждивенцев;
  • назначение исполнителя завещения, который будет контролировать точность его исполнения;
  • создание/обновление бенефициаров по полисам страхование жизни и индивидуальным пенсионным планам, таким как IRA или 401 (k);
  • организация похоронных мероприятий;
  • установление годового лимита на благотворительность, чтобы сократить базу налогооблагаемого имущества;
  • подписание длительной доверенности (POA), чтобы управлять другими активами и инвестициями.

Имущественное планирование является непрерывным процессом и должно быть начато, как только у частного лица появляются значимые активы. В то время как жизнь не стоит на месте, а цели человека меняются, схема распределения имущества также должна изменяться в соответствии с новыми целями. Отсутствие профессионального имущественного планирования может вызвать ненужные финансовые трудности для наследников (налоги на наследство могут превышать 40%). Таким образом, по крайней мере, необходимо профессионально составить завещание, даже если налогооблагаемое имущество не большое.


Ролловер фьючерса

18.01.2018
Финансовые рынки / Фьючерсы

Ролловер или «перекат» фьючерса состоит в продаже (покупке) заканчивающегося контракта с одновременной покупкой (продажей) контракта с более поздней датой экспирации ... читать дальше

Спецификация фьючерсов

10.01.2018
Финансовые рынки / Фьючерсы

Спецификация фьючерсных контрактов является официальным документом, в котором организатор торгов (биржа) раскрывает все параметры фьючерсного контракта и правила торговли ... читать дальше

Обмениваемые облигации

04.01.2018
Финансовый менеджмент / Гибридные ценные бумаги

Обмениваемые облигации дают инвестору право их обмена на обыкновенные акции другой компании, в которой, как правило, у компании-эмитента есть доля в уставном капитале ... читать дальше

Ценообразование на основе затрат

28.12.2017
Управленческий учет / Модели ценообразования

Ценообразование на основе затрат (Cost-based Pricing) является подходом к определению цены реализации продукции на основе затрат с добавлением фиксированной наценки, которая позволяет выйти на целевую сумму прибыли ... читать дальше

Факторинг дебиторской задолженности

23.12.2017
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Факторинг дебиторской задолженности является одним из инструментов, позволяющим привлечь краткосрочное финансирование, путем передачи права требования долга фактору ... читать дальше

Варранты

12.12.2017
Финансовый менеджмент / Гибридные ценные бумаги

Варранты – это ценные бумаги, дающие право инвестору приобрести определенное количество обыкновенных акций по фиксированной цене (цене исполнения) в течение установленного срока ... читать дальше

Теория арбитражного ценообразования

07.12.2017
Финансовый менеджмент / Риск и доходность

Теория арбитражного ценообразования (англ. Arbitrage Pricing Theory, APT) утверждает, что цена актива зависит от множества факторов, однако превалирующим является эффективность арбитража ... читать дальше

Индексный анализ финансовой отчетности

28.11.2017
Финансовый менеджмент / Анализ финансовой отчетности

Индексный анализ предполагает трансформацию данных финансовой отчетности в форме индекса, которое позволяет отследить их изменение по отношению к базовому учетному периоду и определить тенденции ... читать дальше

Мультипликатор собственного капитала

22.11.2017
Финансовый менеджмент / Анализ финансовой отчетности

Мультипликатор собственного капитала или финансовый рычаг является коэффициентов, оценивающим в какой степени формирование активов профинансировано собственниками ... читать дальше