Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах


Что такое Отчет о движении денежных средств | Cash Flow Statement

Отчет о движении денежных средств - англ. Cash Flow Statement, один из ежеквартальных финансовых отчетов, который любая публично торгуемая компания обязан предоставлять SEC и широкой общественности. Документ предоставляет совокупные данные относительно всех притоков денежных средств, которые компания получает от ее операционной деятельности и из внешних инвестиционных источников, так же всех оттоков денежных средств, которые уходят оплату бизнес-операций и осуществление инвестиций во время данного квартала.

Поскольку открытые акционерные компании обычно используют учет по методу начисления, отчет о прибыли и убытках, который они выпускают каждый квартал, не обязательно отражает изменения в их денежных позициях. Например, если бы компания заключает крупный контракт, будет признан доходом, но компания может фактически получить наличные средства по контракту в более позднюю дату, чем подача отчета. В то время как компания может получать бухгалтерскую прибыль (и платить с нее налог на прибыль), она может фактически заканчить квартал с меньшим количеством наличных средств на счете, чем было на начало квартала. Даже рентабельные компании могут быть не в состоянии управлять своими денежными потоками должным образом, что делает отчет о движении денежных средств чрезвычайно важным. Он помогает инвесторам понять, испытывает ли компания затруднения из-за нехватки наличных средств.


Уступка дебиторской задолженности

16.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Уступка дебиторской задолженности является договором займа, обеспечением по которому выступает сама дебиторская задолженность ... читать дальше

Метод процента от чистой реализации в кредит

09.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод процента от чистой реализации в кредит является одним из разрешенный способов оценки величины сомнительных долгов при подаче финансовой отчетности соответствующей стандартам МСФО ... читать дальше

Управление денежными средствами

11.04.2018
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Управление денежными средствами является одним из ключевых аспектов управления предприятием, направленное на достижение компромисса между ликвидностью и рентабельностью ... читать дальше

Невозвратные затраты

04.04.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Невозвратные затраты являются понесенными в прошлом расходами, которые невозможно возместить, поэтому их не следует учитывать при принятии инвестиционных решений ... читать дальше

Larson&Holz – нулевой спред от брокера

28.03.2018
Форекс / Брокеры

Мы продолжаем разговор о самых интересных и уникальных сервисах от компании Larson&Holz. Необходимо отметить, что компания разработала множество сервисов ... читать дальше

Альтернативные затраты

28.03.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Концепция альтернативных затрат широко используется в управленческом учете при обосновании решений с учетом не только затрат, но и упущенной выгоды ... читать дальше

Реестр старения дебиторской задолженности

21.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Реестр старения дебиторской задолженности является дополнением к финансовой отчетности, которое позволяет оценить долю безнадежной дебиторской задолженности ... читать дальше

Метод прямого списания безнадежных долгов

14.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод прямого списания безнадежных долгов заключается в отнесении определенного счета дебиторской задолженности на расходы в тот момент, когда он фактически признается безнадежным ... читать дальше

Резерв по сомнительным долгам

09.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Создание резерва по сомнительным долгам определяется учетной политикой для оценки части дебиторской задолженности, которая предположительно не будет инкассирована ... читать дальше