Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах


Что такое Денежный поток | Cash Flow

Денежный поток - англ. Cash Flow

1. Поток доходов или расходов, который изменяет состояние кассовый счет в течение определенного периода времени. Приток денежных средств обычно является результатом одной из трех операций: финансирования, операционной деятельности или инвестирования, хотя он также происходит в результате благотворительности или дарений в случае личных финансов. Отток денежных средств возникает в результате расходов или инвестиций. Это справедливо как для корпоративных, так и для личных финансов.

В корпоративных и личных финансах денежные потоки важны для определения платежеспособности. Они могут быть представлены как запись чего-то, что произошло в прошлом (например, продажа какой-либо продукции), или спрогнозированы на будущее, отражая то, что бизнес или частное лицо ожидают получить или потратить. Денежный поток крайне важен для выживания компаний. Наличие достаточного остатка наличных средств гарантирует, что выплаты кредиторам, сотрудникам и прочим лицам можно будет осуществить вовремя. Если у бизнеса или частного лица нет достаточного количества наличных средств, чтобы поддерживать свою деятельность, оно становится неплатежеспособным, и вероятным кандидатом на банкротство, если неплатежеспособность будет продолжаться.

2. Бухгалтерский отчет «Отчет о движении денежных средств «, который показывает сумму наличных средств, произведенную и использованную компанией за определенный период. Он рассчитывается как сумма неденежных расходов (таких как амортизация) и чистого дохода после уплаты налогов. Денежные потоки могут учитываться как по определенному проекту, так и по всей компании в целом. Денежный поток может использоваться в качестве индикатора финансового состояния компании.

Отчет о движении денежных средств компании часто используется аналитиками для оценки ее финансовой эффективности. Компании с достаточным остатком денежных средств в состоянии инвестировать наличные средства на развитие бизнеса, чтобы получить больше наличных средств и прибыли.


Уступка дебиторской задолженности

16.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Уступка дебиторской задолженности является договором займа, обеспечением по которому выступает сама дебиторская задолженность ... читать дальше

Метод процента от чистой реализации в кредит

09.05.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод процента от чистой реализации в кредит является одним из разрешенный способов оценки величины сомнительных долгов при подаче финансовой отчетности соответствующей стандартам МСФО ... читать дальше

Управление денежными средствами

11.04.2018
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Управление денежными средствами является одним из ключевых аспектов управления предприятием, направленное на достижение компромисса между ликвидностью и рентабельностью ... читать дальше

Невозвратные затраты

04.04.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Невозвратные затраты являются понесенными в прошлом расходами, которые невозможно возместить, поэтому их не следует учитывать при принятии инвестиционных решений ... читать дальше

Larson&Holz – нулевой спред от брокера

28.03.2018
Форекс / Брокеры

Мы продолжаем разговор о самых интересных и уникальных сервисах от компании Larson&Holz. Необходимо отметить, что компания разработала множество сервисов ... читать дальше

Альтернативные затраты

28.03.2018
Управленческий учет / Классификация затрат

Концепция альтернативных затрат широко используется в управленческом учете при обосновании решений с учетом не только затрат, но и упущенной выгоды ... читать дальше

Реестр старения дебиторской задолженности

21.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Реестр старения дебиторской задолженности является дополнением к финансовой отчетности, которое позволяет оценить долю безнадежной дебиторской задолженности ... читать дальше

Метод прямого списания безнадежных долгов

14.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Метод прямого списания безнадежных долгов заключается в отнесении определенного счета дебиторской задолженности на расходы в тот момент, когда он фактически признается безнадежным ... читать дальше

Резерв по сомнительным долгам

09.03.2018
Финансовый учет / Дебиторская задолженность

Создание резерва по сомнительным долгам определяется учетной политикой для оценки части дебиторской задолженности, которая предположительно не будет инкассирована ... читать дальше