Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах


Что такое Денежный поток | Cash Flow

Денежный поток - англ. Cash Flow

1. Поток доходов или расходов, который изменяет состояние кассовый счет в течение определенного периода времени. Приток денежных средств обычно является результатом одной из трех операций: финансирования, операционной деятельности или инвестирования, хотя он также происходит в результате благотворительности или дарений в случае личных финансов. Отток денежных средств возникает в результате расходов или инвестиций. Это справедливо как для корпоративных, так и для личных финансов.

В корпоративных и личных финансах денежные потоки важны для определения платежеспособности. Они могут быть представлены как запись чего-то, что произошло в прошлом (например, продажа какой-либо продукции), или спрогнозированы на будущее, отражая то, что бизнес или частное лицо ожидают получить или потратить. Денежный поток крайне важен для выживания компаний. Наличие достаточного остатка наличных средств гарантирует, что выплаты кредиторам, сотрудникам и прочим лицам можно будет осуществить вовремя. Если у бизнеса или частного лица нет достаточного количества наличных средств, чтобы поддерживать свою деятельность, оно становится неплатежеспособным, и вероятным кандидатом на банкротство, если неплатежеспособность будет продолжаться.

2. Бухгалтерский отчет «Отчет о движении денежных средств «, который показывает сумму наличных средств, произведенную и использованную компанией за определенный период. Он рассчитывается как сумма неденежных расходов (таких как амортизация) и чистого дохода после уплаты налогов. Денежные потоки могут учитываться как по определенному проекту, так и по всей компании в целом. Денежный поток может использоваться в качестве индикатора финансового состояния компании.

Отчет о движении денежных средств компании часто используется аналитиками для оценки ее финансовой эффективности. Компании с достаточным остатком денежных средств в состоянии инвестировать наличные средства на развитие бизнеса, чтобы получить больше наличных средств и прибыли.


Спецификация фьючерсов

10.01.2018
Финансовый рынки / Фьючерсы

Спецификация фьючерсных контрактов является официальным документом, в котором организатор торгов (биржа) раскрывает все параметры фьючерсного контракта и правила торговли ... читать дальше

Обмениваемые облигации

04.01.2018
Финансовый менеджмент / Гибридные ценные бумаги

Обмениваемые облигации дают инвестору право их обмена на обыкновенные акции другой компании, в которой, как правило, у компании-эмитента есть доля в уставном капитале ... читать дальше

Ценообразование на основе затрат

28.12.2017
Управленческий учет / Модели ценообразования

Ценообразование на основе затрат (Cost-based Pricing) является подходом к определению цены реализации продукции на основе затрат с добавлением фиксированной наценки, которая позволяет выйти на целевую сумму прибыли ... читать дальше

Факторинг дебиторской задолженности

23.12.2017
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Факторинг дебиторской задолженности является одним из инструментов, позволяющим привлечь краткосрочное финансирование, путем передачи права требования долга фактору ... читать дальше

Варранты

12.12.2017
Финансовый менеджмент / Гибридные ценные бумаги

Варранты – это ценные бумаги, дающие право инвестору приобрести определенное количество обыкновенных акций по фиксированной цене (цене исполнения) в течение установленного срока ... читать дальше

Теория арбитражного ценообразования

07.12.2017
Финансовый менеджмент / Риск и доходность

Теория арбитражного ценообразования (англ. Arbitrage Pricing Theory, APT) утверждает, что цена актива зависит от множества факторов, однако превалирующим является эффективность арбитража ... читать дальше

Индексный анализ финансовой отчетности

28.11.2017
Финансовый менеджмент / Анализ финансовой отчетности

Индексный анализ предполагает трансформацию данных финансовой отчетности в форме индекса, которое позволяет отследить их изменение по отношению к базовому учетному периоду и определить тенденции ... читать дальше

Мультипликатор собственного капитала

22.11.2017
Финансовый менеджмент / Анализ финансовой отчетности

Мультипликатор собственного капитала или финансовый рычаг является коэффициентов, оценивающим в какой степени формирование активов профинансировано собственниками ... читать дальше

Модель Дюпона (DuPont)

16.11.2017
Финансовый менеджмент / Анализ финансовой отчетности

Факторный анализ на основе модели Дюпона (DuPont) предполагает декомпозицию коэффициента рентабельности собственного капитала (ROE) с целью определения факторов, оказывающих ... читать дальше