Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах

Аннуитет - досрочное погашение кредита

Механизм досрочного погашения кредита по схеме "аннуитет" ограничен некоторыми условиями.

Досрочное погашение кредита при аннуитете возможно только в расчтетный период, начинающийся с даты платежа, продолжительность которого оговаривается в договоре кредитования (обычно это 5 рабочих или семь календарных дней). В случае досрочного внесения средств (до наступления расчетного периода) эта сумма удерживается на специальном счету, а на дату платежа средства списываются в счет погашения кредита.

Рассмотрим механизм досрочного погашения кредита при аннуитете на предыдущем примере.

Базовый график погашения выглядит следующим образом.

Дата платежа Тело кредита Остаток задолженности Сумма процентов Платеж
17.03 1386,69 18000,00 255,00 1641,69
17.04 1406,33 16613,31 235,36 1641,69
17.05 1426,25 15206,98 215,43 1641,69
17.06 1446,46 13780,73 195,23 1641,69
17.07 1466,95 12334,27 174,74 1641,69
17.08 1487,73 10867,32 153,95 1641,69
17.09 1508,81 9379,59 132,88 1641,69
17.10 1530,18 7870,78 111,50 1641,69
17.11 1551,86 6340,60 89,83 1641,69
17.12 1573,85 4788,74 67,84 1641,69
17.01 1596,14 3214,89 45,54 1641,69
17.02 1618,75 1618,75 22,93 1641,69
Итого 18000,00 1700,23 19700,23

Допустим, клиент внес 12.05 2500 долл. США в счет погашения кредита. До очередной даты платежа, а именно до 17.05, эта сумма будет находиться на специальном счете.

17.05 досрочное погашение кредита произойдет следующим образом. Из внесенных 2500 долл. США в счет погашения процентов будет направлено 215,43 долл. США (согласно базового графика). Оставшаяся сумма в размере (5000-215,43) 4784,57 долл. США будет направлена на погашение основной суммы кредита. Таким образом, остаток задолженности составит:

15206,98 - 4784,57 = 10422,41 долл. США

Поскольку базовый график погашения был нарушен, размер платежа при аннуитете пересчитывается и составляется новый график.

Исходными данными для расчета размера нового платежа будут:

  • остаток задолженности на 17.05 10422,41 долл. США;
  • процентная ставка остается прежней;
  • оставшееся количество периодов аннуитета – 9.

Новый размер платежа составит 1241,61 долл. США, а базовый график погашения будет иметь следующий вид:

Дата платежа Тело кредита Остаток задолженности Сумма процентов Платеж
17.06 1093,96 10422,41 147,65 1241,61
17.07 1109,46 9328,45 132,15 1241,61
17.08 1125,17 8218,99 116,44 1241,61
17.09 1141,11 7093,82 100,50 1241,61
17.10 1157,28 5952,71 84,33 1241,61
17.11 1173,67 4795,43 67,94 1241,61
17.12 1190,30 3621,75 51,31 1241,61
17.01 1207,16 2431,45 34,45 1241,61
17.02 1224,28 1224,28 17,34 1241,63
Итого 10422,41 752,10 11174,51

В случае еще одного досрочного внесения платежа, размер следующих платежей и график погашения кредита пересчитывается аналогично.

Маржа безопасности

16.05.2017
Управленческий учет / CVP-анализ

Маржа безопасности (англ. Margin of Safety) является одним из показателей эффективности, используемых в управленческом учете при проведении анализа ... читать дальше

Стоит ли верить бинарным опционам? Личный опыт простого менеджера

13.05.2017
Бинарные опционы

Слил я за месяц 230 долларов, ни цента ни заработав. Периодически возникало желание все бросить и забыть, но мысль «отыграться» и добиться хоть какого-то ... читать дальше

Целевая прибыль

09.05.2017
Управленческий учет / CVP-анализ

Целевая прибыль является одним из показателей в управленческом учете, используемом в анализе «затраты-объем продукции-прибыль» на ряду с анализом безубыточности ... читать дальше

Маржинальная прибыль

03.05.2017
Управленческий учет / CVP-анализ

Маржинальная прибыль является показателем эффективности, используемым в управленческом учете при проведении анализа «затраты-объем продукции-прибыль» ... читать дальше

Метод наибольших и наименьших значений

27.04.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

Метод наибольших и наименьших значений предполагает использование данных о смешанных затратах при максимальном и минимальном уровне производства с целью ... читать дальше

Приростные и маржинальные затраты

20.04.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

Приростные и маржинальные затраты являются двумя основными инструментами оценки будущих инвестиционных или производственных альтернатив ... читать дальше

Общие и средние затраты

30.03.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

Общие и средние затраты являются мощным инструментом управленческого учета, позволяющим не только планировать производство, формировать ценовую политику ... читать дальше

Смешанные затраты

15.03.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

Смешанные затраты или условно переменные затраты одновременно сочетают в себе поведение постоянных и переменных ... читать дальше

Релевантные и нерелевантные затраты

28.02.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

В управленческом учете классификация затрат на релевантные и нерелевантные осуществляется с целью обоснования наиболее экономически ... читать дальше