Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах

Срочные депозиты под простые проценты

Срочные депозиты являются вкладами, которые размещается на определенный срок, в течении которого клиент не может ими распоряжаться. Однако при определенных условиях, прописанных в договоре, возможно досрочное прекращение его действия. Это, как правило, сопровождается штрафными санкциями в форме аннулирования начисленных на тот момент процентов.

Таким образом, основными атрибутами договора о размещении срочного депозита будут:

  • сумма депозита;
  • срок действия договора;
  • процентная ставка, как правило, годовых;
  • временная база для расчета процентов;
  • период и порядок капитализации процентов.

Механизм открытия срочного депозита реализуется через специальный депозитный счет, на котором находятся внесенные средства до момента истечения срока договора. Проценты начисляются ежедневно на остаток средств на этом счету. Помимо этого условиями договора может быть предусмотрено пополнение депозитного счета в течении действия срока договора.

Следует отметить, что с депозитного счета невозможно осуществлять расчетные операции и платежи.

Капитализация процентов осуществляется, согласно условий договора, на текущий счет вкладчика.

Рассмотрим порядок начисления процентов и капитализации простых процентов на примере.

17.02 вкладчик разметил депозит на сумму 10000 долл. США сроком на 1 год. По срочному депозиту начисляются простые проценты по ставке 10% годовых. Согласно условий договора временная база для расчета процентов составляет 365 дней, а капитализация процентов осуществляется ежемесячно.

Начиная с 17.03, проценты будут начисляться ежедневно исходя из процентной ставки:

10% / 365 = 0,027397%

График капитализации процентов согласно условий договора будет выглядеть следующим образом.

Дата
капитализации
процентов
Остаток средств
на депозитном
счету
Сумма процентов Количество дней
за период
17.03 10000 76,71 28
17.04 10000 84,93 31
17.05 10000 82,19 30
17.06 10000 84,93 31
17.07 10000 82,19 30
17.08 10000 84,93 31
17.09 10000 84,93 31
17.10 10000 82,19 30
17.11 10000 84,93 31
17.12 10000 82,19 30
17.01 10000 84,93 31
17.02 10000 84,93 31
Итого 1000

Цифры, указанные в таблице были получены следующим образом.

Поскольку проценты начисляются ежедневно, а период капитализации составляет месяц, то в период с 17.02 по 16.03 (28 дней) на остаток средств на депозитном счету будут начислены проценты:

10000 * 0,00027397 * 28 = 76,71 долл. США

В день капитализации 17.03 начисленные проценты в размере 76,71 долл. США будут зачислены на текущий счет клиента.

Поскольку остаток на депозитном счету не изменился, то в период с 17.03 по 16.04 (31 день) сумма начисленных процентов составит:

10000 * 0,00027397 * 31 = 84,93 долл. США

17.04 проценты в размере 84,93 долл. США капитализируются на текущий счет клиента.

Дальнейшие расчеты производятся аналогично.

В конечном итоге, 17.02 на текущий счет клиента будут капитализированы проценты в размере 84,93 долл. США и с депозитного счета перечислена сумма депозита 10000 долл. США.


Ролловер фьючерса

18.01.2018
Финансовые рынки / Фьючерсы

Ролловер или «перекат» фьючерса состоит в продаже (покупке) заканчивающегося контракта с одновременной покупкой (продажей) контракта с более поздней датой экспирации ... читать дальше

Спецификация фьючерсов

10.01.2018
Финансовые рынки / Фьючерсы

Спецификация фьючерсных контрактов является официальным документом, в котором организатор торгов (биржа) раскрывает все параметры фьючерсного контракта и правила торговли ... читать дальше

Обмениваемые облигации

04.01.2018
Финансовый менеджмент / Гибридные ценные бумаги

Обмениваемые облигации дают инвестору право их обмена на обыкновенные акции другой компании, в которой, как правило, у компании-эмитента есть доля в уставном капитале ... читать дальше

Ценообразование на основе затрат

28.12.2017
Управленческий учет / Модели ценообразования

Ценообразование на основе затрат (Cost-based Pricing) является подходом к определению цены реализации продукции на основе затрат с добавлением фиксированной наценки, которая позволяет выйти на целевую сумму прибыли ... читать дальше

Факторинг дебиторской задолженности

23.12.2017
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Факторинг дебиторской задолженности является одним из инструментов, позволяющим привлечь краткосрочное финансирование, путем передачи права требования долга фактору ... читать дальше

Варранты

12.12.2017
Финансовый менеджмент / Гибридные ценные бумаги

Варранты – это ценные бумаги, дающие право инвестору приобрести определенное количество обыкновенных акций по фиксированной цене (цене исполнения) в течение установленного срока ... читать дальше

Теория арбитражного ценообразования

07.12.2017
Финансовый менеджмент / Риск и доходность

Теория арбитражного ценообразования (англ. Arbitrage Pricing Theory, APT) утверждает, что цена актива зависит от множества факторов, однако превалирующим является эффективность арбитража ... читать дальше

Индексный анализ финансовой отчетности

28.11.2017
Финансовый менеджмент / Анализ финансовой отчетности

Индексный анализ предполагает трансформацию данных финансовой отчетности в форме индекса, которое позволяет отследить их изменение по отношению к базовому учетному периоду и определить тенденции ... читать дальше

Мультипликатор собственного капитала

22.11.2017
Финансовый менеджмент / Анализ финансовой отчетности

Мультипликатор собственного капитала или финансовый рычаг является коэффициентов, оценивающим в какой степени формирование активов профинансировано собственниками ... читать дальше