Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах

Срочные депозиты под простые проценты

Срочные депозиты являются вкладами, которые размещается на определенный срок, в течении которого клиент не может ими распоряжаться. Однако при определенных условиях, прописанных в договоре, возможно досрочное прекращение его действия. Это, как правило, сопровождается штрафными санкциями в форме аннулирования начисленных на тот момент процентов.

Таким образом, основными атрибутами договора о размещении срочного депозита будут:

  • сумма депозита;
  • срок действия договора;
  • процентная ставка, как правило, годовых;
  • временная база для расчета процентов;
  • период и порядок капитализации процентов.

Механизм открытия срочного депозита реализуется через специальный депозитный счет, на котором находятся внесенные средства до момента истечения срока договора. Проценты начисляются ежедневно на остаток средств на этом счету. Помимо этого условиями договора может быть предусмотрено пополнение депозитного счета в течении действия срока договора.

Следует отметить, что с депозитного счета невозможно осуществлять расчетные операции и платежи.

Капитализация процентов осуществляется, согласно условий договора, на текущий счет вкладчика.

Рассмотрим порядок начисления процентов и капитализации простых процентов на примере.

17.02 вкладчик разметил депозит на сумму 10000 долл. США сроком на 1 год. По срочному депозиту начисляются простые проценты по ставке 10% годовых. Согласно условий договора временная база для расчета процентов составляет 365 дней, а капитализация процентов осуществляется ежемесячно.

Начиная с 17.03, проценты будут начисляться ежедневно исходя из процентной ставки:

10% / 365 = 0,027397%

График капитализации процентов согласно условий договора будет выглядеть следующим образом.

Дата
капитализации
процентов
Остаток средств
на депозитном
счету
Сумма процентов Количество дней
за период
17.03 10000 76,71 28
17.04 10000 84,93 31
17.05 10000 82,19 30
17.06 10000 84,93 31
17.07 10000 82,19 30
17.08 10000 84,93 31
17.09 10000 84,93 31
17.10 10000 82,19 30
17.11 10000 84,93 31
17.12 10000 82,19 30
17.01 10000 84,93 31
17.02 10000 84,93 31
Итого 1000

Цифры, указанные в таблице были получены следующим образом.

Поскольку проценты начисляются ежедневно, а период капитализации составляет месяц, то в период с 17.02 по 16.03 (28 дней) на остаток средств на депозитном счету будут начислены проценты:

10000 * 0,00027397 * 28 = 76,71 долл. США

В день капитализации 17.03 начисленные проценты в размере 76,71 долл. США будут зачислены на текущий счет клиента.

Поскольку остаток на депозитном счету не изменился, то в период с 17.03 по 16.04 (31 день) сумма начисленных процентов составит:

10000 * 0,00027397 * 31 = 84,93 долл. США

17.04 проценты в размере 84,93 долл. США капитализируются на текущий счет клиента.

Дальнейшие расчеты производятся аналогично.

В конечном итоге, 17.02 на текущий счет клиента будут капитализированы проценты в размере 84,93 долл. США и с депозитного счета перечислена сумма депозита 10000 долл. США.

Маржа безопасности

16.05.2017
Управленческий учет / CVP-анализ

Маржа безопасности (англ. Margin of Safety) является одним из показателей эффективности, используемых в управленческом учете при проведении анализа ... читать дальше

Стоит ли верить бинарным опционам? Личный опыт простого менеджера

13.05.2017
Бинарные опционы

Слил я за месяц 230 долларов, ни цента ни заработав. Периодически возникало желание все бросить и забыть, но мысль «отыграться» и добиться хоть какого-то ... читать дальше

Целевая прибыль

09.05.2017
Управленческий учет / CVP-анализ

Целевая прибыль является одним из показателей в управленческом учете, используемом в анализе «затраты-объем продукции-прибыль» на ряду с анализом безубыточности ... читать дальше

Маржинальная прибыль

03.05.2017
Управленческий учет / CVP-анализ

Маржинальная прибыль является показателем эффективности, используемым в управленческом учете при проведении анализа «затраты-объем продукции-прибыль» ... читать дальше

Метод наибольших и наименьших значений

27.04.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

Метод наибольших и наименьших значений предполагает использование данных о смешанных затратах при максимальном и минимальном уровне производства с целью ... читать дальше

Приростные и маржинальные затраты

20.04.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

Приростные и маржинальные затраты являются двумя основными инструментами оценки будущих инвестиционных или производственных альтернатив ... читать дальше

Общие и средние затраты

30.03.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

Общие и средние затраты являются мощным инструментом управленческого учета, позволяющим не только планировать производство, формировать ценовую политику ... читать дальше

Смешанные затраты

15.03.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

Смешанные затраты или условно переменные затраты одновременно сочетают в себе поведение постоянных и переменных ... читать дальше

Релевантные и нерелевантные затраты

28.02.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

В управленческом учете классификация затрат на релевантные и нерелевантные осуществляется с целью обоснования наиболее экономически ... читать дальше