Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах

Срочные депозиты под сложные проценты

Обязательные атрибуты договора о размещении срочного депозита с начислением сложных процентов аналогичны договору о размещении срочного депозита с начислением простых процентов. При этом различается только порядок начисления и капитализации процентов.

Разница заключается в том, что капитализация процентов осуществляется на депозитный, а не на текущий счет, как в случае с простыми процентами.

Порядок начисления и капитализации процентов удобно рассмотреть на примере.

17.02 вкладчик разметил срочный депозит на сумму 10000 долл. США сроком на 1 год. По депозиту начисляются сложные проценты по ставке 10% годовых. Согласно условий договора временная база для расчета процентов составляет 365 дней, а капитализация процентов осуществляется ежемесячно.

Поскольку проценты начисляются ежедневно, то процентная ставка за день составит:

10% / 365 = 0,027397%

График начисления процентов и их капитализации будет иметь следующий вид.

Дата
капитализации
процентов
Остаток средств
на депозитном
счету
Сумма процентов Количество дней
за период
17.03 10000 76,71 28
17.04 10076,71 85,58 31
17.05 10162,30 83,53 30
17.06 10245,82 87,02 31
17.07 10332,84 84,93 30
17.08 10417,77 88,48 31
17.09 10506,25 89,23 31
17.10 10595,48 87,09 30
17.11 10682,56 90,73 31
17.12 10773,29 88,55 30
17.01 10861,84 92,25 31
17.02 10954,09 93,03 31
Итого 1047,13

Проценты начнут начисляться ежедневно, начиная с 17.02. До первой капитализации с 17.02 по 16.03 (28 дней) сумма начисленных процентов составит:

10000 * 0,00027397 * 28 = 76,71 долл. США

17.03 начисленные проценты в сумме 76,71 долл. США будут капитализированы на депозитный счет. Остаток по нему составит 10076,71 долл. США.

В период с 17.03 по 16.04 (31 день) сумма начисленных процентов составит:

10076,71 * 0,00027397 * 31 =85,58 долл. США

17.04 проценты в размере 85,58 долл. США будут капитализированы на депозитный счет, остаток по которому составит 10162,30 долл. США.

В остальные периоды капитализации начисление процентов происходит аналогично.

По истечении договора депозита 17.02 на текущий счет клиента будут перечислены проценты за последний месяц в размере 93,03 долл. США и остаток средств с депозитного счета в размере 10954,09 долл. США.

Маржа безопасности

16.05.2017
Управленческий учет / CVP-анализ

Маржа безопасности (англ. Margin of Safety) является одним из показателей эффективности, используемых в управленческом учете при проведении анализа ... читать дальше

Стоит ли верить бинарным опционам? Личный опыт простого менеджера

13.05.2017
Бинарные опционы

Слил я за месяц 230 долларов, ни цента ни заработав. Периодически возникало желание все бросить и забыть, но мысль «отыграться» и добиться хоть какого-то ... читать дальше

Целевая прибыль

09.05.2017
Управленческий учет / CVP-анализ

Целевая прибыль является одним из показателей в управленческом учете, используемом в анализе «затраты-объем продукции-прибыль» на ряду с анализом безубыточности ... читать дальше

Маржинальная прибыль

03.05.2017
Управленческий учет / CVP-анализ

Маржинальная прибыль является показателем эффективности, используемым в управленческом учете при проведении анализа «затраты-объем продукции-прибыль» ... читать дальше

Метод наибольших и наименьших значений

27.04.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

Метод наибольших и наименьших значений предполагает использование данных о смешанных затратах при максимальном и минимальном уровне производства с целью ... читать дальше

Приростные и маржинальные затраты

20.04.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

Приростные и маржинальные затраты являются двумя основными инструментами оценки будущих инвестиционных или производственных альтернатив ... читать дальше

Общие и средние затраты

30.03.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

Общие и средние затраты являются мощным инструментом управленческого учета, позволяющим не только планировать производство, формировать ценовую политику ... читать дальше

Смешанные затраты

15.03.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

Смешанные затраты или условно переменные затраты одновременно сочетают в себе поведение постоянных и переменных ... читать дальше

Релевантные и нерелевантные затраты

28.02.2017
Управленческий учет / Классификация затрат

В управленческом учете классификация затрат на релевантные и нерелевантные осуществляется с целью обоснования наиболее экономически ... читать дальше