Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах

Срочные депозиты под сложные проценты

Обязательные атрибуты договора о размещении срочного депозита с начислением сложных процентов аналогичны договору о размещении срочного депозита с начислением простых процентов. При этом различается только порядок начисления и капитализации процентов.

Разница заключается в том, что капитализация процентов осуществляется на депозитный, а не на текущий счет, как в случае с простыми процентами.

Порядок начисления и капитализации процентов удобно рассмотреть на примере.

17.02 вкладчик разметил срочный депозит на сумму 10000 долл. США сроком на 1 год. По депозиту начисляются сложные проценты по ставке 10% годовых. Согласно условий договора временная база для расчета процентов составляет 365 дней, а капитализация процентов осуществляется ежемесячно.

Поскольку проценты начисляются ежедневно, то процентная ставка за день составит:

10% / 365 = 0,027397%

График начисления процентов и их капитализации будет иметь следующий вид.

Дата
капитализации
процентов
Остаток средств
на депозитном
счету
Сумма процентов Количество дней
за период
17.03 10000 76,71 28
17.04 10076,71 85,58 31
17.05 10162,30 83,53 30
17.06 10245,82 87,02 31
17.07 10332,84 84,93 30
17.08 10417,77 88,48 31
17.09 10506,25 89,23 31
17.10 10595,48 87,09 30
17.11 10682,56 90,73 31
17.12 10773,29 88,55 30
17.01 10861,84 92,25 31
17.02 10954,09 93,03 31
Итого 1047,13

Проценты начнут начисляться ежедневно, начиная с 17.02. До первой капитализации с 17.02 по 16.03 (28 дней) сумма начисленных процентов составит:

10000 * 0,00027397 * 28 = 76,71 долл. США

17.03 начисленные проценты в сумме 76,71 долл. США будут капитализированы на депозитный счет. Остаток по нему составит 10076,71 долл. США.

В период с 17.03 по 16.04 (31 день) сумма начисленных процентов составит:

10076,71 * 0,00027397 * 31 =85,58 долл. США

17.04 проценты в размере 85,58 долл. США будут капитализированы на депозитный счет, остаток по которому составит 10162,30 долл. США.

В остальные периоды капитализации начисление процентов происходит аналогично.

По истечении договора депозита 17.02 на текущий счет клиента будут перечислены проценты за последний месяц в размере 93,03 долл. США и остаток средств с депозитного счета в размере 10954,09 долл. США.

300x600 micro deposit_banner_10$ plant_RU

Модель Дюпона (DuPont)

16.11.2017
Финансовый менеджмент / Анализ финансовой отчетности

Факторный анализ на основе модели Дюпона (DuPont) предполагает декомпозицию коэффициента рентабельности собственного капитала (ROE) с целью определения факторов, оказывающих ... читать дальше

Рентабельность продаж

08.11.2017
Финансовый менеджмент / Анализ финансовой отчетности

Рентабельность продаж входит в группу коэффициентов рентабельности и показывает сколько денежных единиц чистой прибыли генерируется на 1 денежную единицу выручки ... читать дальше

Прогнозирование рынка от Форекс брокеров: как найти лучшую аналитику и прогнозы?

03.11.2017
Форекс

Неотъемлемая часть деятельности Форекс брокеров — предоставление своим клиентам аналитических продуктов. Это могут быть регулярные и ежедневные прогнозы ... читать дальше

Проблема множественности IRR

01.11.2017
Финансовый менеджмент / Оценка инвестиционных проектов

Проблема множественности IRR (нескольких ставок внутренней нормы доходности) возникает в случае, когда инвестиционный проект имеет неординарный денежный поток ... читать дальше

Анализ чувствительности инвестиционного проекта

25.10.2017
Финансовый менеджмент / Оценка инвестиционных проектов

Анализ чувствительности является методикой, используемой при оценке инвестиционных проектов для определения степени влияния входных параметров проекта на его чистую приведенную стоимость или внутреннюю норму доходности ... читать дальше

Горизонтальный анализ финансовой отчетности

18.10.2017
Финансовый менеджмент / Анализ финансовой отчетности

Горизонтальный анализ, известный также как анализ тенденций, заключается в сопоставлении финансовой информации за ряд учетных периодов для выявления значительных отклонений с последующим определением причин этих отклонений ... читать дальше

Выплата дивидендов акциями

11.10.2017
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Выплата дивидендов акциями заключается в дополнительной эмиссии новых акций и дальнейшем их распределении среди действующих акционеров пропорционально доле каждого из них в акционерном капитале ... читать дальше

Дробление акций

03.10.2017
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Решение менеджмента компании о дроблении акций увеличивает их количество в обращении и пропорционально снижает рыночную цену акции, при этом рыночная стоимость компании остается без изменений ... читать дальше

Обратный выкуп акций

27.09.2017
Финансовый менеджмент / Управление рабочим капиталом

Обратный выкуп собственных акций является процедурой, к которой прибегает руководством компании в моменты, когда ее акции является недооцененными ... читать дальше