Финансовые инвестиции - образовательный центр

информационный портал об инвестициях и инвестиционных инструментах

Срочные депозиты под сложные проценты

Обязательные атрибуты договора о размещении срочного депозита с начислением сложных процентов аналогичны договору о размещении срочного депозита с начислением простых процентов. При этом различается только порядок начисления и капитализации процентов.

Разница заключается в том, что капитализация процентов осуществляется на депозитный, а не на текущий счет, как в случае с простыми процентами.

Порядок начисления и капитализации процентов удобно рассмотреть на примере.

17.02 вкладчик разметил срочный депозит на сумму 10000 долл. США сроком на 1 год. По депозиту начисляются сложные проценты по ставке 10% годовых. Согласно условий договора временная база для расчета процентов составляет 365 дней, а капитализация процентов осуществляется ежемесячно.

Поскольку проценты начисляются ежедневно, то процентная ставка за день составит:

10% / 365 = 0,027397%

График начисления процентов и их капитализации будет иметь следующий вид.

Дата
капитализации
процентов
Остаток средств
на депозитном
счету
Сумма процентов Количество дней
за период
17.03 10000 76,71 28
17.04 10076,71 85,58 31
17.05 10162,30 83,53 30
17.06 10245,82 87,02 31
17.07 10332,84 84,93 30
17.08 10417,77 88,48 31
17.09 10506,25 89,23 31
17.10 10595,48 87,09 30
17.11 10682,56 90,73 31
17.12 10773,29 88,55 30
17.01 10861,84 92,25 31
17.02 10954,09 93,03 31
Итого 1047,13

Проценты начнут начисляться ежедневно, начиная с 17.02. До первой капитализации с 17.02 по 16.03 (28 дней) сумма начисленных процентов составит:

10000 * 0,00027397 * 28 = 76,71 долл. США

17.03 начисленные проценты в сумме 76,71 долл. США будут капитализированы на депозитный счет. Остаток по нему составит 10076,71 долл. США.

В период с 17.03 по 16.04 (31 день) сумма начисленных процентов составит:

10076,71 * 0,00027397 * 31 =85,58 долл. США

17.04 проценты в размере 85,58 долл. США будут капитализированы на депозитный счет, остаток по которому составит 10162,30 долл. США.

В остальные периоды капитализации начисление процентов происходит аналогично.

По истечении договора депозита 17.02 на текущий счет клиента будут перечислены проценты за последний месяц в размере 93,03 долл. США и остаток средств с депозитного счета в размере 10954,09 долл. США.

Форекс: подводим итоги 2016 года

07.01.2017
Обзоры рынков

2016-ый год был богат на события, которые стали драйверами международного валютного рынка. По уровню волатильности с ним ... читать дальше

Составляем бизнес-план для нового кафе или ресторана

06.01.2017
Личные финансы

Наверняка каждого из нас посещала мысль о создании собственного бизнеса, а именно об открытии собственного кафе или ресторана. На первый взгляд концепция такой бизнес-модели ... читать дальше

Реестр владельцев акций акционерных обществ

22.12.2016
Долевые ценые бумаги

Согласно Федеральному законопроекту подписанного 02.07.2013 под номером 142-ФЗ "О внесении изменений в подраздел III раздела 1 части первой Гражданского кодекса РФ" все ... читать дальше

Постоянные затраты

08.12.2016
Управленческий учет / Классификация затрат

Постоянными затратами в управленческом учете являются расходы, величина которых не зависит от объема произведенной или реализованной продукции в рамках релевантного диапазона ... читать дальше

Себестоимость реализованной продукции

01.12.2016
Управленческий учет / Классификация затрат

Себестоимость реализованной продукции представляет собой сумму расходов на производство продукции, которая была реализована в течение отчетного периода ... читать дальше

Себестоимость произведенной продукции

23.11.2016
Управленческий учет / Классификация затрат

В управленческом учете себестоимость произведенной продукции представляет собой калькуляцию производственных затрат, которые были понесены в учетном периоде ... читать дальше

Первичные и добавленные затраты

22.11.2016
Управленческий учет / Классификация затрат

Первичные и добавленные затраты применяются в управленческом учете производственного сектора как показатель эффективности производства конкретного вида продукции ... читать дальше

Затраты на продукт и на период

12.11.2016
Управленческий учет / Классификация затрат

Одним из подходов классификации затрат в управленческом учете является выделение затрат на продукт и на период. Чтобы понять разницу между затратами на продукт и на период, необходимо ... читать дальше

Прямые и косвенные затраты

10.11.2016
Управленческий учет / Классификация затрат

Под классификацию прямых затрат попадают те из них, которые могут быть легко отнесены к конкретному объекту затрат ... читать дальше